个人和企业投资办公楼需要考虑哪些税收

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  • 更新时间: 2021-12-13
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　　无论是以个人名义投资写字楼还是以企业名义投资写字楼，买房都需要考虑纳税。现阶段税种繁多，包括增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、契税等。投资写字楼需要考虑这些税吗?今天我们来看看。

　　一般来说，如果是企业投资办公楼，公司购买办公楼可以获得增值税专用发票扣除，新成立的企业可以出租办公楼，开具发票，所以有销售，可以扣除购买办公楼，承租人也可以扣除专用发票，从而将投资转让给租赁公司。承租人取得专用票扣除，也可以进行税前扣除。

　　如果是个人投资办公楼，只能取得普通发票不能扣除，浪费增值税。个人出租办公楼，到税务局开具发票，如果开具专用票，需要缴纳增值税，个人不能扣除进项。

　　对于土地增值税，个人和企业的投资也有所不同。如果公司投资办公楼出售，土地增值税将非常高，但这种高税是可以避免的。例如，在出售办公楼时，公司的股权转让可以避免高额的土地增值税。个人转让非住宅也需要缴纳土地增值税，不能避免。

　　对于企业所得税，以公司名义投资办公楼不仅可以充分利用增值税，还可以充分利用企业所得税。公司购买的办公楼计入固定资产，每月计提折旧，可抵消租赁收入。以个人名义投资办公楼出租时，需按财产租赁所得缴纳个人所得税，税率为20%。

　　对于房产税，如果是企业自用办公楼，应以房产的计税余值为依据。对于企业出租的房产，年应纳房产税=年租金收入×适用税率(l2%)。如果个人持有办公楼，也就是我们常说的小业主，也需要缴纳房产税。

　　最后，个人和企业都需要缴纳契税，税率在3%-5%左右。从上述投资写字楼涉及的税种来看，新成立的公司买卖写字楼要划算得多。


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